ELSTER'de Anlage V doldurma — satır satır
Hangi tutar hangi alana? Bu kılavuz, Anlage V'nin her satırı için Mein ELSTER'de nerede durduğunu ve nelere dikkat edilmesi gerektiğini gösterir. Hesap gerekmez — Savanika kullanmasanız da işinize yarar.
Adım adım kılavuz
Anlage V'nizi eksiksiz aktarmak için Mein ELSTER'de bu sırayı izleyin:
- 01Mein ELSTER'i açın → giriş yapın
- 02“Alle Formulare” (tüm formlar) → “Einkommensteuererklärung” (gelir vergisi beyannamesi)
- 03Vergi yılını seçin
- 04“Anlage V” ekleyin
- 05Tutarları Savanika raporundan birebir aktarın (aşağıdaki tabloya bakın)
- 06Belgeleri “Sonstiges” (diğer) belge türünde ekleyin — isteğe bağlı, yalnızca talep edilirse
- 07“Datenübermittlung prüfen” (veri gönderimini kontrol et) → “ELSTER-Authentifizierung” (ELSTER kimlik doğrulaması) → “Senden” (gönder)
Hangi satır nereye gider — Anlage V 2025
Bu eşleme, resmî Anlage V 2025 formu (Eylül 2025 sürümü) içindir; formda 89 satır vardır ve olağan bir kiralamada bunlar gerekir. Solda formun satırı, yanında Mein ELSTER'deki alan ve orada en sık eksik kalan not. Numaralandırma her form yılında değişir — başka bir vergi yılı için satır numaralarını kendi formunuzdan karşılaştırın.
| Anlage V satırı | ELSTER alanı | Notlar |
|---|---|---|
| Z. 4–5 | Allgemeine Angaben → Lage des Grundstücks (genel bilgiler → taşınmazın konumu) | Sokak, bina numarası, posta kodu ve şehri kira sözleşmesindeki gibi birebir yazın. |
| Z. 6 | Aktenzeichen laut Grundsteuermessbescheid (emlak vergisi tarhiyat bildirimine göre dosya numarası) | Vergi dairesinin kullandığı biçimde birebir, özel karakter olmadan. 2024 formuna kadar alanın adı Einheitswert-Aktenzeichen idi — dosya numarası aynıdır. |
| Z. 7 | Angeschafft am (edinme tarihi) | Ekonomik tasarruf gücünün geçtiği gün — noter sözleşmesine göre mülkiyetin devri, tasdik tarihi değil. |
| Z. 11 | Gesamtwohnfläche m² (toplam konut alanı) | Kira sözleşmesinden veya tapu kütüğünden. 2025 formunda toplam konut alanı 11. satırdadır, artık 9. satırda değil. |
| Z. 15 | Einnahmen → Mieteinnahmen für Wohnungen (gelirler → konutlardan kira geliri) | Yalnızca çıplak kira, yan giderler ve KDV hariç. Giriş 13 ve 14. satırlara yapılır; 15. satır toplamdır. |
| Z. 18 | Mieteinnahmen aus anderen Räumen (diğer mekânlardan kira geliri) | Ticari kiralama, yine yan giderler ve KDV hariç. Giriş 16 ve 17. satırlara yapılır; 18. satır toplamdır. |
| Z. 20 | Umlagen / Nebenkosten (yan giderler / işletme giderleri) | Yalnızca 15 ve 18. satırlara düşen cari yan ve işletme giderleri — yılın peşin ödemeleri. Ek ödemeler ve iadeler bir alt satıra yazılır. |
| Z. 21 | Nachzahlungen / Erstattungen (ek ödemeler / iadeler) | İşletme gideri hesaplamasının sonucu: alınan ek ödemeler ve yapılan iadeler — tahsil veya ödeme yılında, hesaplama yılında değil. |
| Z. 26 | Garagen / Stellplätze (garajlar / otopark yerleri) | Reklam alanları ile kiosklar için arsa da buraya girer — yalnızca ayrı kiralanmışsa. |
| Z. 32 | (Toplam — otomatik hesaplanır) | ELSTER 15, 18 ile 28 arası ve 31. satırları kendisi toplar. |
| Z. 33 | AfA Gebäude (binanın amortismanı) | Binanın edinme maliyeti × oran × orantılı ay sayısı — 36 ile 41. satırlardaki tutarlar hariç. 35. satır toplamdır. |
| Z. 42 | AfA Außenanlagen (dış tesislerin amortismanı) | Bina olmayan iktisadi kıymetler için: bahçe, çit, avlu kaplaması. Giriş 42 ile 44. satırlara yapılır; 45. satır toplamdır. |
| Z. 46 | Schuldzinsen (kredi faizleri) | Yalnızca faiz, anapara ödemesi değil. Giriş 46 ve 47. satırlara yapılır; 48. satır toplamdır. |
| Z. 55 | Voll abzuziehende Erhaltungsaufwendungen (tamamı indirilebilen bakım giderleri) | Onarımlar, modernizasyon değil. Bakım rezervinden yapılan çekimler de buraya girer; giriş 55 ve 56. satırlara yapılır. |
| Z. 57–60 | Erhaltungsaufwendungen verteilt (§ 82b EStDV) (yıllara yayılan bakım giderleri) | Büyük bakım giderleri en fazla 5 yıla yayılabilir — burada yıllık pay yer alır. 2021 ile 2024 yıllarına ait paylar 61 ile 72. satırlardadır. |
| Z. 73 | Umgelegte Kosten (yansıtılan giderler) | Emlak vergisi, sokak temizliği, çöp toplama, su, ısıtma, kapıcı, asansör. Giriş 73 ve 74. satırlara yapılır; 75. satır toplamdır. |
| Z. 76 | Nicht umgelegte Kosten (yansıtılmayan giderler) | Yönetim, banka ve hesap işletim ücretleri, vergi danışmanlığı — bakım rezervi hariç. Giriş 76 ve 77. satırlara yapılır; 78. satır toplamdır. Bu gruplardan hiçbirine girmeyenler, diğer giderler olarak 80 ile 82. satırlara yazılır. |
| Z. 83 | (Toplam — otomatik hesaplanır) | Giderlerin toplamı; ELSTER bunu kendisi hesaplar. |
| Z. 85 | Überschuss / Verlust (fazla / zarar) | 32. satırdaki gelirlerden 83. satırdaki giderler düşülür. Zarar hâlinde tutarı eksi işaretiyle yazın. |
Sık yapılan hatalar
Bu hatalar özellikle sık görülür — aktarım sırasında dikkat edin:
Anapara ödemesi 46 ile 48. satırlara YAZILMAZ — orada yalnızca faizler yer alır.
Ertesi yıla ait ısıtma avansları bu yıla AİT DEĞİLDİR (§ 11 EStG, tahsil esası).
Edinmeye yakın giderler (üç yıl içinde binanın edinme maliyetinin KDV hariç %15'ini aşanlar) bakım gideri DEĞİLDİR — AfA üzerinden amortize edilir.
İndirimli kiralama: yerel piyasa kirasının %66'sı ve üzerinde giderler tam indirilir, %50'nin altında zorunlu bölme yapılır (§ 21 Abs. 2 EStG); ikisinin arasında idari görüşe göre toplam fazla tahmini (Totalüberschussprognose) belirleyicidir.
Hukuki bilgilendirme
Bu kılavuz vergi danışmanlığının yerine geçmez; yetkisiz vergi yardımının sınırını § 5 StBerG çizer. Tereddüt hâlinde bir mali müşavire başvurun; Lohnsteuerhilfeverein'ler kiralamadan elde edilen gelirlerde yalnızca § 4 Nr. 11 StBerG çerçevesinde danışmanlık verebilir.
Mein ELSTER'i açBu rakamlar önünüzde hazır da durabilir
Savanika yılın her kaydını kendi satırına yazar. İlkbaharda geriye yalnızca aktarmak kalır.