ELSTER'de Anlage V doldurma — satır satır
Hangi tutar hangi alana? Bu kılavuz, Anlage V'nin her satırı için Mein ELSTER'de nerede durduğunu ve nelere dikkat edilmesi gerektiğini gösterir. Hesap gerekmez — Savanika kullanmasanız da işinize yarar.
Adım adım kılavuz
In dieser Reihenfolge tragen Sie die Beträge in Mein ELSTER ein:
- 01Mein ELSTER'i açın → giriş yapın
- 02“Alle Formulare” (tüm formlar) → “Einkommensteuererklärung” (gelir vergisi beyannamesi)
- 03Vergi yılını seçin
- 04“Anlage V” ekleyin
- 05Tutarları Savanika raporundan birebir aktarın (aşağıdaki tabloya bakın)
- 06Belgeleri “Sonstiges” (diğer) belge türünde ekleyin — isteğe bağlı, yalnızca talep edilirse
- 07“Datenübermittlung prüfen” (veri gönderimini kontrol et) → “ELSTER-Authentifizierung” (ELSTER kimlik doğrulaması) → “Senden” (gönder)
Hangi satır nereye gider — Anlage V 2025
Bu eşleme, resmî Anlage V 2025 formu (Eylül 2025 sürümü) içindir; formda 89 satır vardır ve olağan bir kiralamada bunlar gerekir. Solda formun satırı, yanında Mein ELSTER'deki alan ve orada en sık eksik kalan not. Numaralandırma her form yılında değişir — başka bir vergi yılı için satır numaralarını kendi formunuzdan karşılaştırın.
| Anlage V satırı | ELSTER alanı | Notlar |
|---|---|---|
| Z. 4–5 | Allgemeine Angaben → Lage des Grundstücks (genel bilgiler → taşınmazın konumu) | Sokak, bina numarası, posta kodu ve şehri kira sözleşmesindeki gibi birebir yazın. |
| Z. 6 | Aktenzeichen laut Grundsteuermessbescheid (emlak vergisi tarhiyat bildirimine göre dosya numarası) | Vergi dairesinin kullandığı biçimde birebir, özel karakter olmadan. 2024 formuna kadar alanın adı Einheitswert-Aktenzeichen idi — dosya numarası aynıdır. |
| Z. 7 | Angeschafft am (edinme tarihi) | Ekonomik tasarruf gücünün geçtiği gün — noter sözleşmesine göre mülkiyetin devri, tasdik tarihi değil. |
| Z. 11 | Gesamtwohnfläche m² (toplam konut alanı) | Kira sözleşmesinden veya tapu kütüğünden. 2025 formunda toplam konut alanı 11. satırdadır, artık 9. satırda değil. |
| Z. 15 | Einnahmen → Mieteinnahmen für Wohnungen (gelirler → konutlardan kira geliri) | Yalnızca çıplak kira, yan giderler ve KDV hariç. Giriş 13 ve 14. satırlara yapılır; 15. satır toplamdır. |
| Z. 18 | Mieteinnahmen aus anderen Räumen (diğer mekânlardan kira geliri) | Ticari kiralama, yine yan giderler ve KDV hariç. Giriş 16 ve 17. satırlara yapılır; 18. satır toplamdır. |
| Z. 20 | Umlagen / Nebenkosten (yan giderler / işletme giderleri) | Yalnızca 15 ve 18. satırlara düşen cari yan ve işletme giderleri — yılın peşin ödemeleri. Ek ödemeler ve iadeler bir alt satıra yazılır. |
| Z. 21 | Nachzahlungen / Erstattungen (ek ödemeler / iadeler) | İşletme gideri hesaplamasının sonucu: alınan ek ödemeler ve yapılan iadeler — tahsil veya ödeme yılında, hesaplama yılında değil. |
| Z. 26 | Garagen / Stellplätze (garajlar / otopark yerleri) | Reklam alanları ile kiosklar için arsa da buraya girer — yalnızca ayrı kiralanmışsa. |
| Z. 32 | (Toplam — otomatik hesaplanır) | ELSTER 15, 18 ile 28 arası ve 31. satırları kendisi toplar. |
| Z. 33 | AfA Gebäude (binanın amortismanı) | Binanın edinme maliyeti × oran × orantılı ay sayısı — 36 ile 41. satırlardaki tutarlar hariç. 35. satır toplamdır. |
| Z. 42 | AfA Außenanlagen (dış tesislerin amortismanı) | Bina olmayan iktisadi kıymetler için: bahçe, çit, avlu kaplaması. Giriş 42 ile 44. satırlara yapılır; 45. satır toplamdır. |
| Z. 46 | Schuldzinsen (kredi faizleri) | Yalnızca faiz, anapara ödemesi değil. Giriş 46 ve 47. satırlara yapılır; 48. satır toplamdır. |
| Z. 49 | Geldbeschaffungskosten | Kosten, um an das Darlehen zu kommen: Bearbeitungs- und Kontoführungsentgelte der Bank, Schätz-, Notar- und Grundbuchkosten der Grundschuld (Konto 2141). Ein Disagio steht dagegen bei den Schuldzinsen. Eingetragen wird in Zeile 49 und 50; Zeile 51 ist die Summe. |
| Z. 55 | Voll abzuziehende Erhaltungsaufwendungen (tamamı indirilebilen bakım giderleri) | Onarımlar, modernizasyon değil. Bakım rezervinden yapılan çekimler de buraya girer; giriş 55 ve 56. satırlara yapılır. |
| Z. 57–60 | Erhaltungsaufwendungen verteilt (§ 82b EStDV) (yıllara yayılan bakım giderleri) | Büyük bakım giderleri en fazla 5 yıla yayılabilir — burada yıllık pay yer alır. 2021 ile 2024 yıllarına ait paylar 61 ile 72. satırlardadır. |
| Z. 73 | Umgelegte Kosten (yansıtılan giderler) | Emlak vergisi, sokak temizliği, çöp toplama, su, ısıtma, kapıcı, asansör. Giriş 73 ve 74. satırlara yapılır; 75. satır toplamdır. |
| Z. 76 | Nicht umgelegte Kosten (yansıtılmayan giderler) | Yönetim, banka ve hesap işletim ücretleri, vergi danışmanlığı — bakım rezervi hariç. Giriş 76 ve 77. satırlara yapılır; 78. satır toplamdır. Bu gruplardan hiçbirine girmeyenler, diğer giderler olarak 80 ile 82. satırlara yazılır. |
| Z. 83 | (Toplam — otomatik hesaplanır) | Giderlerin toplamı; ELSTER bunu kendisi hesaplar. |
| Z. 85 | Überschuss / Verlust (fazla / zarar) | 32. satırdaki gelirlerden 83. satırdaki giderler düşülür. Zarar hâlinde tutarı eksi işaretiyle yazın. |
Sık yapılan hatalar
Bu hatalar özellikle sık görülür — aktarım sırasında dikkat edin:
Anapara ödemesi 46 ile 48. satırlara YAZILMAZ — orada yalnızca faizler yer alır.
Vorauszahlungen, die das Folgejahr betreffen (z. B. Heizkosten), nicht ins Folgejahr verschieben: Maßgeblich ist das Jahr der Zahlung (§ 11 EStG). Ausnahme: regelmäßig wiederkehrende Zahlungen wie die Miete, die kurze Zeit vor oder nach dem Jahreswechsel fällig sind und gezahlt werden (nach der Rechtsprechung bis zu 10 Tage), gehören in das Jahr, für das sie bestimmt sind (§ 11 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 Satz 2 EStG).
Edinmeye yakın giderler (üç yıl içinde binanın edinme maliyetinin KDV hariç %15'ini aşanlar) bakım gideri DEĞİLDİR — AfA üzerinden amortize edilir.
İndirimli kiralama: yerel piyasa kirasının %66'sı ve üzerinde giderler tam indirilir, %50'nin altında zorunlu bölme yapılır (§ 21 Abs. 2 EStG); ikisinin arasında idari görüşe göre toplam fazla tahmini (Totalüberschussprognose) belirleyicidir.
Hukuki bilgilendirme
Bu kılavuz vergi danışmanlığının yerine geçmez; yetkisiz vergi yardımının sınırını § 5 StBerG çizer. Tereddüt hâlinde bir mali müşavire başvurun; Lohnsteuerhilfeverein'ler kiralamadan elde edilen gelirlerde yalnızca § 4 Nr. 11 StBerG çerçevesinde danışmanlık verebilir.
Mein ELSTER'i açBu rakamlar önünüzde hazır da durabilir
Savanika yılın her kaydını kendi satırına yazar. İlkbaharda geriye yalnızca aktarmak kalır.