Заполнение Anlage V в ELSTER — строка за строкой
Какая сумма в какое поле? Инструкция показывает для каждой строки Anlage V, где она находится в Mein ELSTER и на что при этом обратить внимание. Читается без учётной записи и полезна, даже если вы не работаете в Savanika.
Пошаговая инструкция
Следуйте этому порядку в Mein ELSTER, чтобы перенести Anlage V полностью:
- 01Открыть Mein ELSTER → Войти
- 02«Alle Formulare» (все формы) → «Einkommensteuererklärung» (декларация по подоходному налогу)
- 03Выбрать налоговый год
- 04Добавить «Anlage V»
- 05Перенести суммы из отчёта Savanika 1:1 (см. таблицу ниже)
- 06Прикрепить квитанции как тип документа «Sonstiges» (прочее) — опционально, только по запросу
- 07«Datenübermittlung prüfen» (проверка передачи данных) → «ELSTER-Authentifizierung» (аутентификация ELSTER) → «Senden» (отправить)
Какая строка куда идёт — Anlage V 2025
Это соответствие относится к официальному формуляру Anlage V 2025 (редакция сентября 2025 года); в нём 89 строк, при обычной сдаче внаём нужны вот эти. Слева строка формуляра, рядом — раздел в Mein ELSTER и замечание, которого там чаще всего не хватает. Нумерация меняется с каждым годом формуляра — для другого налогового года сверяйте номера строк по своему формуляру.
| Строка Anlage V | Раздел ELSTER | Примечания |
|---|---|---|
| Z. 4–5 | Allgemeine Angaben → Lage des Grundstücks (общие сведения → местонахождение объекта) | Улицу, номер дома, индекс и город переносить точно так, как в договоре найма. |
| Z. 6 | Aktenzeichen laut Grundsteuermessbescheid (номер дела по уведомлению о налоге на недвижимость) | Точно в том виде, как у налоговой, без специальных символов. До формуляра 2024 года поле называлось Einheitswert-Aktenzeichen — номер дела тот же. |
| Z. 7 | Angeschafft am (дата приобретения) | День перехода фактического владения — переход права по нотариальному договору, а не дата удостоверения. |
| Z. 11 | Gesamtwohnfläche m² (общая жилая площадь, м²) | Из договора найма или поземельной книги. В формуляре 2025 года общая жилая площадь стоит в строке 11, а не в строке 9. |
| Z. 15 | Einnahmen → Mieteinnahmen für Wohnungen (доходы → доход от аренды квартир) | Только холодная аренда, без коммунальных платежей и без НДС. Ввод идёт в строки 13 и 14; строка 15 — сумма. |
| Z. 18 | Mieteinnahmen aus anderen Räumen (доход от аренды других помещений) | Коммерческая аренда, также без коммунальных платежей и без НДС. Ввод идёт в строки 16 и 17; строка 18 — сумма. |
| Z. 20 | Umlagen / Nebenkosten (коммунальные платежи) | Только текущие эксплуатационные расходы, приходящиеся на строки 15 и 18, — авансовые платежи за год. Доплаты и возвраты идут строкой ниже. |
| Z. 21 | Nachzahlungen / Erstattungen (доплаты / возвраты) | Результат расчёта эксплуатационных расходов: полученные доплаты и выплаченные возвраты — в год поступления или оттока, а не в расчётный год. |
| Z. 26 | Garagen / Stellplätze (гаражи / парковочные места) | Также рекламные площади и земля под киоски — только при отдельной сдаче. |
| Z. 32 | (Сумма — рассчитывается автоматически) | ELSTER сам суммирует строки 15, с 18 по 28 и 31. |
| Z. 33 | AfA Gebäude (амортизация здания) | Стоимость приобретения здания × ставка × доля месяцев — без сумм строк с 36 по 41. Строка 35 — сумма. |
| Z. 42 | AfA Außenanlagen (амортизация внешних сооружений) | Для активов, не являющихся зданиями: сад, забор, замощение двора. Ввод идёт в строки с 42 по 44; строка 45 — сумма. |
| Z. 46 | Schuldzinsen (проценты по кредиту) | Только проценты, не погашение тела кредита. Ввод идёт в строки 46 и 47; строка 48 — сумма. |
| Z. 55 | Voll abzuziehende Erhaltungsaufwendungen (полностью вычитаемые расходы на содержание) | Ремонт, не модернизация. Изъятия из резерва на содержание тоже сюда; ввод идёт в строки 55 и 56. |
| Z. 57–60 | Erhaltungsaufwendungen verteilt (§ 82b EStDV) — распределённые расходы на содержание | Крупные расходы на содержание можно распределить на срок до 5 лет — здесь стоит годовая доля. Доли за 2021 по 2024 годы стоят в строках с 61 по 72. |
| Z. 73 | Umgelegte Kosten (перекладываемые расходы) | Земельный налог, уборка улиц, вывоз мусора, вода, отопление, дворник, лифт. Ввод идёт в строки 73 и 74; строка 75 — сумма. |
| Z. 76 | Nicht umgelegte Kosten (не перекладываемые расходы) | Управление, банковские сборы и ведение счёта, налоговое консультирование — без резерва на содержание. Ввод идёт в строки 76 и 77; строка 78 — сумма. Всё, что не подходит ни к одной из групп, идёт как прочие расходы в строки с 80 по 82. |
| Z. 83 | (Сумма — рассчитывается автоматически) | Сумма расходов на получение дохода; ELSTER считает её сам. |
| Z. 85 | Überschuss / Verlust (превышение / убыток) | Доходы из строки 32 минус расходы из строки 83. При убытке вводить сумму со знаком минус. |
Частые ошибки
Эти ошибки встречаются особенно часто — обратите на них внимание при переносе:
Погашение тела кредита НЕ относится к строкам с 46 по 48 — там только проценты.
Авансовые платежи за следующий год НЕ относятся к этому году (§ 11 EStG, принцип поступления).
Расходы около приобретения (> 15 % стоимости приобретения здания без НДС за 3 года) — это НЕ ремонт, списывается через амортизацию (AfA).
Льготная аренда: от 66 % местной арендной платы вычет расходов полный, ниже 50 % — обязательное деление (§ 21 Abs. 2 EStG); в промежутке, по позиции финансовых органов, решает прогноз общего превышения доходов над расходами (Totalüberschussprognose).
Правовое уведомление
Эта инструкция не заменяет налоговую консультацию; границу недозволенной помощи проводит § 5 StBerG. При неясностях обратитесь к налоговому консультанту; Lohnsteuerhilfevereine при доходах от сдачи в аренду вправе консультировать только в рамках § 4 Nr. 11 StBerG.
Открыть Mein ELSTERЭти цифры могут лежать перед вами уже готовыми
Savanika ставит каждую проводку года в её строку. Весной остаётся только перенести.