Wypełnianie Anlage V w ELSTER — wiersz po wierszu
Która liczba do którego pola? Ten przewodnik pokazuje dla każdego wiersza Anlage V, gdzie znajduje się w Mein ELSTER i na co przy tym uważać. Czytelny bez konta — przydatny, nawet jeśli nie używasz Savaniki.
Instrukcja krok po kroku
Wykonaj te kroki w Mein ELSTER po kolei, aby przenieść całą Anlage V:
- 01Otwórz Mein ELSTER → zaloguj się
- 02„Alle Formulare” (wszystkie formularze) → „Einkommensteuererklärung” (zeznanie podatkowe)
- 03Wybierz rok podatkowy
- 04Dodaj „Anlage V”
- 05Przenieś kwoty z raportu Savaniki 1:1 (patrz tabela poniżej)
- 06Załącz dokumenty jako typ „Sonstiges” (inne) — opcjonalnie, tylko na wezwanie
- 07„Datenübermittlung prüfen” (sprawdzenie przesyłu danych) → „ELSTER-Authentifizierung” (uwierzytelnienie ELSTER) → „Senden” (wyślij)
Który wiersz gdzie trafia — Anlage V 2025
To przyporządkowanie dotyczy urzędowego formularza Anlage V 2025 (wersja z września 2025); ma on 89 wierszy, a przy zwykłym najmie potrzebne są te. Po lewej wiersz formularza, obok obszar w Mein ELSTER i wskazówka, której najczęściej tam brakuje. Numeracja zmienia się z każdym rokiem formularza — przy innym roku podatkowym proszę sprawdzić numery wierszy we własnym formularzu.
| Wiersz Anlage V | Pole w ELSTER | Uwagi |
|---|---|---|
| Z. 4–5 | Allgemeine Angaben → Lage des Grundstücks (dane ogólne → położenie nieruchomości) | Ulicę, numer domu, kod pocztowy i miejscowość przepisz dokładnie tak jak w umowie najmu. |
| Z. 6 | Aktenzeichen laut Grundsteuermessbescheid (sygnatura według decyzji o podatku od nieruchomości) | Dokładnie w formie stosowanej przez urząd skarbowy, bez znaków specjalnych. Do formularza 2024 pole nosiło nazwę Einheitswert-Aktenzeichen — sygnatura pozostaje ta sama. |
| Z. 7 | Angeschafft am (data nabycia) | Dzień przejścia władztwa ekonomicznego — przeniesienie własności według umowy notarialnej, a nie data jej sporządzenia. |
| Z. 11 | Gesamtwohnfläche m² (łączna powierzchnia mieszkalna w m²) | Z umowy najmu lub księgi wieczystej. W formularzu 2025 łączna powierzchnia mieszkalna znajduje się w wierszu 11, a nie w wierszu 9. |
| Z. 15 | Einnahmen → Mieteinnahmen für Wohnungen (przychody → przychody z najmu mieszkań) | Tylko czynsz podstawowy, bez opłat eksploatacyjnych i bez VAT. Wpisu dokonuje się w wierszach 13 i 14; wiersz 15 to suma. |
| Z. 18 | Mieteinnahmen aus anderen Räumen (przychody z najmu innych pomieszczeń) | Najem komercyjny, również bez opłat eksploatacyjnych i bez VAT. Wpisu dokonuje się w wierszach 16 i 17; wiersz 18 to suma. |
| Z. 20 | Umlagen / Nebenkosten (opłaty eksploatacyjne / koszty dodatkowe) | Tylko bieżące koszty dodatkowe i eksploatacyjne przypadające na wiersze 15 i 18 — zaliczki za dany rok. Dopłaty i zwroty wpisuje się wiersz niżej. |
| Z. 21 | Nachzahlungen / Erstattungen (dopłaty / zwroty) | Wynik rozliczenia kosztów eksploatacyjnych: otrzymane dopłaty i dokonane zwroty — w roku wpływu lub wypływu, a nie w roku rozliczanym. |
| Z. 26 | Garagen / Stellplätze (garaże / miejsca postojowe) | Także powierzchnie reklamowe oraz grunt pod kioski — tylko jeśli są wynajęte odrębnie. |
| Z. 32 | (Suma — obliczana automatycznie) | ELSTER sam sumuje wiersze 15, od 18 do 28 oraz 31. |
| Z. 33 | AfA Gebäude (amortyzacja budynku) | Koszt nabycia budynku × stawka × proporcjonalne miesiące — bez kwot z wierszy od 36 do 41. Wiersz 35 to suma. |
| Z. 42 | AfA Außenanlagen (amortyzacja obiektów zewnętrznych) | Dla składników majątku niebędących budynkami: ogród, ogrodzenie, utwardzenie podwórza. Wpisu dokonuje się w wierszach od 42 do 44; wiersz 45 to suma. |
| Z. 46 | Schuldzinsen (odsetki od kredytu) | Tylko odsetki, nie spłata kapitału. Wpisu dokonuje się w wierszach 46 i 47; wiersz 48 to suma. |
| Z. 55 | Voll abzuziehende Erhaltungsaufwendungen (koszty utrzymania odliczane w całości) | Naprawy, nie modernizacja. Wypłaty z funduszu remontowego również tutaj; wpisu dokonuje się w wierszach 55 i 56. |
| Z. 57–60 | Erhaltungsaufwendungen verteilt (§ 82b EStDV) (koszty utrzymania rozłożone na lata) | Większe koszty utrzymania można rozłożyć na maksymalnie 5 lat — tutaj wpisuje się część przypadającą na rok. Części z lat od 2021 do 2024 znajdują się w wierszach od 61 do 72. |
| Z. 73 | Umgelegte Kosten (koszty przenoszone na najemcę) | Podatek od nieruchomości, sprzątanie ulic, wywóz śmieci, woda, ogrzewanie, dozorca, winda. Wpisu dokonuje się w wierszach 73 i 74; wiersz 75 to suma. |
| Z. 76 | Nicht umgelegte Kosten (koszty nieprzenoszone na najemcę) | Zarządzanie, opłaty bankowe i za prowadzenie rachunku, doradztwo podatkowe — bez funduszu remontowego. Wpisu dokonuje się w wierszach 76 i 77; wiersz 78 to suma. To, co nie pasuje do żadnej z tych grup, trafia jako pozostałe koszty do wierszy od 80 do 82. |
| Z. 83 | (Suma — obliczana automatycznie) | Suma kosztów uzyskania przychodu; ELSTER wylicza ją sam. |
| Z. 85 | Überschuss / Verlust (nadwyżka / strata) | Przychody z wiersza 32 pomniejszone o koszty uzyskania przychodu z wiersza 83. Przy stracie kwotę należy wpisać ze znakiem minus. |
Częste błędy
Te błędy zdarzają się szczególnie często — zwróć na nie uwagę przy przenoszeniu danych:
Spłata kapitału NIE należy do wierszy od 46 do 48 — tam wpisuje się wyłącznie odsetki.
Zaliczki na ogrzewanie dotyczące kolejnego roku NIE należą do tego roku (§ 11 EStG, zasada kasowa).
Nakład zbliżony do nabycia (> 15 % kosztów nabycia budynku bez VAT w ciągu 3 lat) to NIE koszty utrzymania — rozlicza się je przez AfA.
Najem po zaniżonej stawce: od 66 % lokalnego czynszu porównawczego pełne odliczenie kosztów uzyskania przychodu, poniżej 50 % obowiązkowy podział (§ 21 Abs. 2 EStG); w przedziale pomiędzy — zgodnie ze stanowiskiem administracji skarbowej — rozstrzyga prognoza całkowitej nadwyżki (Totalüberschussprognose).
Informacja prawna
Ta instrukcja nie zastępuje doradztwa podatkowego; granicę nieuprawnionej pomocy wyznacza § 5 StBerG. W razie wątpliwości zwróć się do doradcy podatkowego; Lohnsteuerhilfeverein może przy dochodach z najmu doradzać tylko w ramach § 4 Nr. 11 StBerG.
Otwórz Mein ELSTERTe liczby mogą też leżeć przed tobą gotowe
Savanika wpisuje każdy zapis roku do jego wiersza. Wiosną zostaje tylko przeniesienie.